Buna ziua,

Dumneavoastra veti putea beneficia de :

• concediu medical pentru maternitate in suma de 126 zile, de regula 62 inainte de nastere si 62 dupa nastere. Aici aveti stagiul de cotizare indeplinit (6 luni anterioare) prin cotizatiile platite la CASS din veniturile obtinute in baza contractului de administrare.
• concediu si indemnizatia pentru cresterea copilului (acordat dupa minim 42 zile dupa nasterea copilului). Conditia pentru a beneficia de concediu si indemnizatia pentru cresterea copilului este obtinerea de venituri impozabile 12 luni din ultimele 24 luni inainte de nasterea copilului. Aici se va face calculul dupa stabilirea concediului medical postnatal. 
  

https://www.calculatorvenituri.ro/concediul-medical-ce-trebuie-sa-stie-angajatorii--lege-calcul-tipuri-drepturi

https://www.calculatorvenituri.ro/ce-trebuie-sa-stie-viitoarele-mame-si-angajatorii-despre-concediul-si-indemnizatia-de-maternitate

Speram ca informatiile de mai sus sa va fie de folos. Pentru orice nelamuriri, va rugam sa nu ezitati sa ne contactati.

Echipa calculatorvenituri.ro

Buna ziua,

Am verificat calculele si aplicatia afiseaza corect contributia anuala de pensii, conform cardului de calcul de mai jos.

Ne puteti spune daca ati adaugat parametri suplimentari pentru a identifica eroarea?

O zi frumoasa,

Echipa calculatorvenituri.ro

Buna ziua,

Da, este de ajutor. Am vazut acum situatia exacta. Avand in vedere ca salariatul plateste contributia asiguratorie de munca, iar parte din aceasta este redirectionata catre fondul de somaj si fondul pentru concedii si indemnizatii de asigurari sociale de sanatate, acesta ar trebui sa fie asigurat in ambele categorii.

Speram ca informatiile de mai sus sa va fie utile.

O zi frumoasa,

Echipa calculatorvenituri.ro

Buna ziua,

Conform prevederilor Hotararii 846/2017, salariul minim brut pe tara pentru un program normal de lucru este de 1900 lei, avand un corespondent net de 1162 lei. Mai jos aveti detaliile calculului.

Speram ca informatiile de mai jos sa va fie utile.

O zi frumoasa,

Buna ziua,

Am verificat situatia si am constatat ca este o eroare de sistem care a fost remediata. Contributiile corecte sunt in valoare totala de 11460 lei/an.

O zi frumoasa,

Echipa calculatorvenituri.ro

Buna ziua,

Impozitul pentru veniturile din cedarea folosintei bunurilor se plateste in contul aferent judetului/sectorului de care apartineti, iar contul bancar are codul 20A030300 din listele furnizate de ANAF. Lista codurilor o puteti gasi aici: https://www.anaf.ro/anaf/internet/ANAF/asistenta_contribuabili/persoane_fizice/codurile_iban/

De exemplu, daca datorati impozit in Sectorul 1, Bucuresti, contul bancar in care veti vira impozitul este: RO97TREZ70120030103XXXXX. 

Atentie ca pentru contributiile sociale datorate (in cazul in care obtineti sume mai mari de 22.800 lei in anul pentru care datorati) se platesc in cont distinct.

Speram ca informatiile de mai sus sa va fie utile.

O zi frumoasa,

Echipa calculatorvenituri.ro

Buna ziua,

 Daca angajatul in cauza are contract pe perioada determinata, acesta inceteaza de drept la implinirea termenului de expirate,conform Art. 56(1), lit.i din Codul Muncii.

Angajatorul are obligatia de a intocmi si a comunica decizia de incetare in termen de cinci zile lucratoare conform Art. 56(2) din CodulMuncii.

In cazul in care incetarea de drept intervine in timpul concediului medical, angajatorul va plati concediul  medicalul doar pana in ziua incetarii contractului de munca, Zilele ulterioare, pana la incetarea medicalului, vor fiplatite de catre casa de asigurari conform Art. 32 din OUG nr.158/2005.

OUG 158/2005 privind concediile si indemnizatiile de asigurari sociale de sanatate

Art. 32. - (1) In cazul in care, potrivit legii, angajatorul isi suspenda temporar activitatea sau activitatea acestuia inceteaza prin:divizare ori fuziune, dizolvare, reorganizare, lichidare, reorganizare judiciara, lichidare judiciara, faliment sau prin orice alta modalitate prevazuta de lege, drepturile prevazute la art. 2 alin. (1), care s-au nascutanterior ivirii acestor situatii, se achita din bugetul Fondului national unic de asigurari sociale de sanatate de catre casele de asigurari de sanatate.

 (2) Prevederile alin. (1) se aplica si in situatia in care a expirat termenul pentru care a fost incheiat contractul individual de munca, aexpirat termenul pentru care a fost exercitata functia publica ori a expiratmandatul in baza caruia a desfasurat activitate in functii elective sau infunctii numite in cadrul autoritatii executive, legislative ori judecatoresti.

In concluzie certificatul medical in timpul caruia a intervenit incetarea de drept a contractului de munca  si toate certificatele medicale in continuare, vor fi depuse la casa de sanatate de care persoana in cauza apartine, in vederea platii acestora.

O zi frumoasa!

Echipa calculatorvenituri.ro

Buna ziua,

Declaratia Unica este declaratia ce inglobeaza toate tipurile de venituri obtinute independent si se depune de catre persoanele fizice care realizeaza, individual sau intr-o forma de asociere, venituri din Romania si/sau din strainatate, si de cele care datoreaza impozit pe venit si contributii sociale obligatorii. In aceasta declaratie se includ veniturile obtinute in anul anterior, precum si cele estimate in anul 2018.

Persoanele care nu realizeaza venituri si aleg sa plateasca contributia de asigurare de sanatate au de asemenea obligatia de a depune Declaratia Unica.

Plafonul minim anual pentru plata contributiilor este de 12 salarii minime brute pe tara si aume 22800 RON.

Pentru anul 2018, termenul de depunere al Declaratiei Unice a fost 31 iulie 2018. Nedepunerea in termenele prevazute de lege de catre persoanele fizice a Declaraţiei Unice se sancţioneaza cu amenda de la 50 lei la 500 lei, potrivit art.336, alin.(3) din Codul de Procedura Fiscala.

Va rog sa ne spuneti daca venitul de 5500 RON NET a fost realizat exclusiv din contracte de drepturi de autor sau o parte din venituri sunt incasate ca urmare a unui contract individual de munca.

O zi frumoasa!

Echipa calculatorvenituri.ro

Buna ziua,

Conform Ordonantei de urgenta nr. 111/2010 privind concediul si indemnizatia lunara pentru cresterea copiilor, persoanele care, in ultimii 2 ani anteriori datei nasterii copilului, au realizat timp de cel putin 12 luni venituri din salarii si asimilate salariilor, venituri din activitati independente, venituri din drepturi de proprietate intelectuala, venituri din activitati agricole, silvicultura si piscicultura, supuse impozitului pe venit, beneficiaza de concediu pentru cresterea copilului in varsta de pana la 2 ani, respectiv 3 ani, in cazul copilului cu handicap, precum si de o indemnizatie lunara.

Dividendele sunt, conform art. 91 din Codul Fiscal, venituri din investitii. Astfel, nu se incadreaza ca fiind eligibile pentru acordarea concediului si indemnizatiei pentru cresterea copilului.

Speram ca informatiile de mai sus sa va fie utile.

O zi frumoasa,

Echipa calculatorvenituri.ro

Buna George,

Uite aici ultima modificare pentru indemnizatia pentru cresterea copilului in cazul in care se obtin venituri din drepturi de autor.

https://www.calculatorvenituri.ro/veniturile-din-drepturi-de-proprietate-intelectuala-vor-fi-luate-in-calcul-la-stabilirea-indemnizat

Multumim,

Echipa calculatorvenituri.ro

Buna ziua,

In cazul in care un angajat are concediu medical in timpul lunii, sporul de vechime se acorda proportional cu numarul efectiv de zile lucrate in luna.

Mai mult,conform Ordonantei de urgenta 99/2017 pentru modificarea si completarea Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 158/2005, stagiul minim de cotizare necesar platii certificatelor de concediu medical se constituie pe 6 luni realizate in ultimele 12 luni anterioare lunii pentru care se acorda concediul medical.

Astfel stagiul de cotizare necesar platii concediului medical, cuprinde inclusiv sporul de vechime realizat in lunile anterioare.

O zi frumoasa,

Echipa calculatorvenituri.ro

Buna ziua,

Multumesc pt raspuns. Incetarea nu s-a realizat din vointa mea insa la final s a semnat o decizie de incetare de comun acord, respectiv 55 lit. b).

Buna ziua,

Conform legislatiei in vigoare, in cazul urgentelor medico-chirurgicale nu este necesara conditia indeplinirii stagiului minim pentru acordarea concediului si a indemnizatiei de concediu medical. Prin urmare, daca serviciile prestate de catre unitatile medicale se incadreaza in categoriile urgentelor, beneficiati de gratuitate si de concediu medical incazul in care nu sunteti asigurat in sistemul public de sanatate.

Speram ca informatiile de mai sus sa va fie utile.

O zi frumoasa,

Echipa calculatorvenituri.ro

Buna ziua,

Venitul baza calcul se refera la impozitul pe venit datorat, nu la contributiile sociale obligatorii. In cazul prezentat, deducem ca venitul este aferent anului 2017 si se aplica urmatoarele:

CAS = 800*10.5% = 84 lei

Somaj = 800*0.5% = 4 lei

CASS = 800*5.5% = 44 lei

Deducere personala din baza de calcul a impozitului pe venit = 250 lei

Venit baza calcul a impozitului = 800-84-4-44-250 lei = 418 lei.

Impozit datorat = 418*16% = 67 lei

Salariu net = 800-4-44-84-67 = 601 lei.

Speram ca informatiile de mai jos sa va fie utile.

O zi frumoasa,

Echipa calculatorvenituri.ro

Buna ziua,

Conform prevederilor art. 77 din Codul Fiscal, pentru determinarea deducerii personale se iau in calcul veniturile brute din salarii obtinute de angajati. Cum contravaloarea tichetelor de masa reprezinta venit asimilat salariilor conform art. 76 alin. 3lit. h) din Codul Fiscal, consideram ca acestea se iau in calcul la determinarea venitului brut necesar in calculul deducerii personale.

Speram ca aceste informatii sa va fie utile!

Buna ziua,

Conform Codului Fiscal, pentru veniturile din alte surse definite conform art. 114 din Codul Fiscal, tratamentul fiscal aplicabil este urmatorul:

·       Impozit pe venit (10%) conform art. 115 alin. 21 din Codul Fiscal, impozit ce se retine la sursa de catre platitorul de venit

·       Contributia de asigurari sociale de sanatate (10%), conform art. 155 alin. 1 lit. h) coroborat cu art. 170 alin. 1 din Codul Fiscal, daca veniturile anuale din activitati independente depasesc 12 salarii minime brute pe tara. Baza de calcul a contributiei este egala cu salariul minim brut pe tara si se declara si plateste de catre beneficiarul venitului, prin declaratia unica.

In cazul dumneavoastra, daca ati introdus o suma mai mica de 22.800 (12*1900 salariulminim) lei in calculator, automat acesta a generat calculul doar cu impozitul pe venit. Daca se introduce un venit egal sau mai mare decat plafonul minim pentru calculul contributiei de asigurari sociale de santate, acesta va genera automat si contributia.

Speram ca informatiile de mai sus sa va fie utile.

Buna ziua,

Da, declaratia unica se depune pentru orice tip de venit obtinut in mod independent/drepturi de autor/activitati agricole/sportive, pentru veniturile obtinute in anul 2017 cat si pentru estimarea lor in anul 2018, daca impozitul si contributiile aferente nu au fost retinute de catre platitorul de venituri.

Ce este diferit in anul 2018, este faptul ca obligatia calcularii contributiilor sociale obligatorii (CAS si CASS) se instituie dupa depasirea plafonului de 12 salarii minime in vigoare. Cu alte cuvinte, datorati impozit pe venit, dar nu si contributii sociale daca obtineti venituri sub plafon. Aveti posibilitatea sa optati pentru a fi asigurat, nu si obligatia.

Speram ca informatiile de mai sus sa va fie utile.

Buna ziua,

Conform articolului 2 din Ordonanta de urgenţa nr. 111/2010 privind concediul şi indemnizatia lunara pentru cresterea copiilor, persoanele care, in ultimii 2 ani anteriori datei nasterii copilului, au realizat timp de cel putin 12 luni venituri din salarii si asimilate salariilor, venituri din activitati independente, venituri din activitaţi agricole, silvicultura si piscicultura, supuse impozitului pe venit potrivit prevederilor Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, beneficiaza de concediu pentru cresterea copilului in varsta de pana la 2 ani, respectiv 3 ani, in cazul copilului cu handicap, precum si de o indemnizaţie lunara.

Astfel in situatia in care in ultimii 2 ani anteriori nasterii, ati cumulat 12 luni venituri din salarii supuse impozitului pe venit de la unul sau mai multi angajatori, inclusiv din somaj,  veti beneficia de indemnizatie pentru cresterea copilului.

Buna ziua,

In situatia in care un salariat incadrat cu 2 contracte individuale de munca la acelasi angajator prezinta intr-o luna un certificat de concediu medical, se vor avea in vedere urmatoarele:

·       Salariatul va fi pontat pentru ambele contracte in concediu medical, conform perioadei inscrise pe certificatul de concediu medical

·       Pentru calculul indemnizatiei de concediu medical, se vor cumula veniturile brute din ambele contracte de munca in baza de calcul a indemnizatiei, verificandu-se plafonul lunar

·       Se va inscrie o singura data certificatul de concediu medical in declaratia lunara 112, in Sectiunea B – Anexa 1.2

Speram ca informatiile de mai sus sa va fie utile.

Buna ziua,

In Registru se inscriu totalul veniturilor si totalul cheltuielilor efectuate in scopul realizarii veniturilor (cheltuieli deductibile), astfel incat sa se permita identificarea si controlul operatiunilor ce au condus la stabilirea venitului net, pierderii nete declarate la autoritatea fiscala prin declaratia anuala de venit.

Cheltuielile cu autoturismele, daca sunt utilizate exclusiv in scopul desfasurarii activitatii, sunt deductibile 100%. Daca vehiculele respective nu sunt utilizate exclusiv in scopul desfasurarii activitatii, se limiteaza la 50% dreptul de deducere a cheltuielilor efectuate conform art. 68 alin. (4) si (5) din Codul fiscal legate de aceste vehicule, cu exceptia cheltuielilor privind amortizarea pentru care se aplica regulile privind amortizarea specifica, dupa caz. In cadrul cheltuielilor supuse limitarii fiscale se cuprind cheltuielile direct atribuibile fiecarui vehicul, inclusiv cele reprezentand: impozitele locale, asigurarea obligatorie de raspundere civila auto, inspectiile tehnice periodice, rovinieta etc.

In vederea acordarii deductibilitatii integrale la calculul venitului net anual, justificarea utilizarii vehiculelor se efectueaza pe baza documentelor justificative si prin intocmirea foii deparcurs care trebuie sa cuprinda cel putin urmatoarele informatii: categoria de vehicul utilizat, scopul si locul deplasarii, kilometrii parcursi, norma proprie de consum carburant pe kilometru parcurs.

Buna ziua,

Va rugam sa ne trimiteti un e-mail pe adresa contact@calculatorvenituri.ro pentru a va furniza detaliile.

Va multumim!

In situatia in care cadourile/tichetele cadou oferite angajatilor cu diverse ocazii sunt considerate venituri salariale supuse impozitului pe venit si contributiilor sociale obligatorii, echivalentul in lei al cadourilor/tichetelor cadou se include in bazele de calcul ale acestora.

Modalitatea practica prin care sumele sunt taxate este adunarea sumelor la venitul brut, calcularea contributiilor sociale si a impozitului pe venit conform legislatiei in vigoare si apoi retinerea lor din restul de plata pe care il primiti efectiv, pentru a nu fi platite de doua ori: o data in bani si o data in natura (sub forma de tichete/cadouri).

Astfel, restul de plata aferent salariului dumneavoastra nu este diminuat cu valoarea cadourilor/tichetelor cadou oferite de catre angajator. Urmarea pasilor descrisi mai sus este doar o modalitate de calcul in vederea respectarii regimului fiscal aplicabil.

Referitor la facilitatile fiscale de care beneficiati daca sunteti salariat cu handicap, Codul Fiscal prevede scutire doar de la plata impozitului pe venit (in cazul handicapului grav sau accentuat), pe baza documentelor justificative puse la dispozitie de catre dumneavoastra. Contributiile la pensie si sanatate se vor datora pe veniturile salariale, neexistand o scutire expres mentionata in legislatie.

Legat de acordarea unor sporuri, Codul Muncii prevede anumite sporuri obligatorii, cum ar fi sporul pentru orele suplimentare, orele de noapte, orele de lucru in zilele de sarbatoare legala etc.  Orice alte sporuri se pot acorda in urma negocierilor individuale/colective cu angajatorul.

Conform prevederilor Ordonantei de Urgenta 158/2005 cu modificarile si completarile ulterioare, stagiul minim de cotizare pentru acordarea concediilor medicale este de o luna realizata in ultimele 12 luni anterioare lunii pentru care se acorda concediul medical, iar baza de calcul se determina ca medie a veniturilor brute lunare din ultimele 6 luni din cele 12 luni din care se constituie stagiul de cotizare, pana la limita a 12 salarii minime brute pe tara lunar,  pe baza carora se calculeaza contributia asiguratorie pentru munca.

 Astfel, presupunand urmatoarele:

-         concediul medical este acordat pe toata durata lunii Aprilie

-         stagiul de cotizare este indeplinit

-         veniturile lunare din ultimele 6 luni anterioare lunii aprilie (luna acordarii certificatului de concediu medical) sunt reprezentate de salariul minim in vigoare

-         nu ati avut concedii fara plata, situatii de suspendare a contractului individual de munca in ultimele 6 luni

-         aveti functia de baza declarata la angajatorul in cauza si nu aveti persoane in intretinere declarate

 Media zilnica calculata ar fi de 81,07 RON, iar venitul brut pe luna Aprilie ar fi 1.164 RON.

 Pornind de la venitul brut de 1.164 RON, vor rezulta urmatoarele taxe salariale:

-         CAS 10.5% - 115 RON

-         CASS  10% - 0 RON

-         Impozit – 10% -  54 RON

 Astfel, va rezulta un salariu net de 995 RON.

 Atentie insa, acest calcul a fost efectuat pe baza presupunerilor enuntate mai sus.